制度适用与管理 - 制度适用于持有公司5%以上股份的股东等人员和机构[2] - 董事会办公室是信息披露事务管理部门[3] 监督与评估 - 董事会应对制度年度实施情况进行自我评估并披露[3] - 监事会负责监督制度实施，应形成年度评价报告并披露[4] 人员职责 - 董事会秘书负责组织信息披露制度培训并报交易所备案[4] - 公司各部门及分公司、子公司负责人是信息报告第一责任人[79] 披露原则与要求 - 信息披露应及时、公平、真实、准确、完整[6] - 公告文稿应重点突出、逻辑清晰、语言浅白[12] 定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[18] - 中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露[18] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露[18] 业绩相关披露 - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，需披露业绩下滑或亏损原因[22] - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现六种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[25] 特殊情况披露 - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应披露业绩快报[25] - 公司股票被实施退市风险警示，应预告全年营业收入等多项财务指标[25] 分红审计要求 - 拟实施送股或以资本公积转增股本，所依据半年度报告的财务会计报告需审计[18] 审计意见披露 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，需披露董事会专项说明等文件[20] 报告差错处理 - 公司定期报告存在差错或虚假记载，应及时披露[21] 行业与风险信息 - 公司应在年度报告结合行业情况披露行业信息[21] - 公司应在年度报告识别并披露可能对公司产生重大不利影响的风险因素[22] 业绩快报差异处理 - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%以上，公司应及时披露更正公告[27] 股东股份变动披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应立即披露[30] 重大事项披露 - 公司开展新业务或进行重大交易，需披露多方面信息[29] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应立即披露[30] 责任与准备情况披露 - 公司发生大额赔偿责任，应立即披露[30] - 公司计提大额资产减值准备，应立即披露[30] 权益与债权情况披露 - 公司出现股东权益为负值，应立即披露[30] - 公司主要债务人出现资不抵债，对相应债权未提足额坏账准备，应立即披露[30] 重大事项即时披露 - 公司开展股权激励、回购股份等重大事项，应立即披露[30] - 公司变更名称、股票简称等信息，应立即披露[46] 诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上需披露[35] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[39] - 交易成交金额占公司市值10%以上需披露[39] 日常经营交易披露 - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需披露[41] - 日常经营交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需披露[41] 利润相关交易披露 - 日常经营交易预计产生利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需披露[41] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额30万元以上的交易需披露[43] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需披露[43] 担保情况披露 - 公司提供担保，被担保人债务到期后15个交易日内未履行偿债义务需披露[42] - 公司提供担保，被担保人出现破产、清算或其他严重影响偿债能力情形需披露[43] 子公司会议报告 - 控股子公司召开相关会议应在两工作日内报会议决议及文件[47] 关联人信息报送 - 持股5%以上的股东等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[52] 重大损失披露 - 公司遭受单次损失1000万元以上的重大损失需披露[58] 债务债权披露 - 未清偿到期重大债务或重大债权到期未获清偿，单项金额达1000万元以上需披露[58] 责任赔偿披露 - 可能依法承担重大违约责任或大额赔偿责任，单项金额在1000万元以上需披露[58] 资产减值披露 - 计提大额资产减值准备，单项金额在300万元以上需披露[58] 会计师事务所解聘 - 公司解聘会计师事务所应说明更换原因和其陈述意见[55] 信息报告流程 - 信息报告人知悉重大信息应第一时间面谈或电话报告，24小时内递交书面文件[59] 文件保存期限 - 公司董事、监事等履行职责相关文件资料保存期限为10年[62] 保密责任 - 信息知情人在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失应赔偿[64] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，应给予处分并可要求赔偿[67] 制度生效 - 本制度经股东会决议通过生效，原《信息披露管理制度》自动废止[70]