公司概况 - 石河子市文化旅游投资集团有限公司成立于2021年11月18日，注册资本5000万元，为石河子城市建设投资集团有限公司下属二级子公司[17][20] - 石河子城市建设投资集团有限公司注册资本为10.8696638231亿元[15] 业绩总结 - 2021 - 2023年总资产分别为46.51万元、1368.97万元、10418.73万元[26] - 2021 - 2023年总负债分别为12.94万元、577.09万元、1335.32万元[26] - 2021 - 2023年所有者权益分别为33.57万元、791.89万元、9083.42万元[26] - 2021 - 2023年营业总收入分别为113.36万元、33.61万元、855.11万元[26] - 2021 - 2023年利润总额分别为35.27万元、 - 241.68万元、 - 142.90万元[26] - 2021 - 2023年净利润分别为33.57万元、 - 241.68万元、 - 142.90万元[26] 评估相关 - 评估目的是为石河子城市建设投资集团有限公司拟进行增资事宜提供价值参考依据[11] - 评估基准日为2023年12月31日，评估报告使用有效期为一年[11][13] - 石河子市文化旅游投资集团有限公司股东全部权益评估结论为118,191,800.00元，评估增值2735.77万元，增值率30.12%[3][127] - 资产总额账面值为10,418.73万元，评估值为13154.50万元，增值2735.77万元，增值率26.26%[12][125] - 负债总额账面值为1,335.32万元，评估值为1335.32万元，无评估增减变动额[12][125] 资产情况 - 截至评估基准日，长期股权投资账面价值合计78594267.84元，含新疆驼铃梦坡旅游有限公司等三家公司[30] - 固定资产账面原值449,113.15元，账面净值347,966.73元，主要为设备类资产[44] - 在建工程账面价值11,909,235.99元，涉及多个项目[44] 股权变动 - 2022年7月8日石河子城市建设投资集团有限公司实缴1000万元，实缴持股20%[21] - 2023年7月8日石河子城市建设投资集团有限公司实缴835万元，实缴持股变为36.70%[21] 子公司情况 - 新疆驼铃梦坡旅游有限公司已划入公司，公司对其出资额500万元，实缴比例100%[35] - 红石传媒成立于2022年8月2日，注册资本100万元，2023年1月实缴50万元，实缴出资比例50%[36] - 红丝路成立于2022年7月14日，注册资本100万元，2023年6月实缴50万元，实缴出资比例50%[40] 会计政策 - 发出存货采用加权平均核算法，低值易耗品按五五摊销法摊销[46] - 外购存货取得时按售价核算法计价[46] - 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本[48] - 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按支付的合并对价的公允价值作为初始投资成本[48] 折旧与摊销 - 房屋及建筑物使用寿命10 - 15年，预计净残值率3%，年折旧率9.70 - 2.77%[53] - 机器设备使用寿命2 - 20年，预计净残值率3%，年折旧率48.50 - 4.85%[53] - 运输工具使用寿命8年，预计净残值率3%，年折旧率12.13%[53] - 电子设备使用寿命4 - 8年，预计净残值率3%，年折旧率24.25 - 12.13%[53] - 土地使用权摊销年限为40 - 50年[55] 税种税率 - 公司主要税种及税率：增值税5%、6%、9%、13%，企业所得税25%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%[58]