评估基本信息 - 评估目的是威海拓展纤维有限公司拟收购内蒙古光威碳纤有限公司股权，评估其股东全部权益价值[15][32] - 评估基准日为2024年9月30日[15][52] - 评估报告日为2024年11月，备案回执生成日期为2024 - 11 - 28[4][5] - 评估采用资产基础法，价值类型为市场价值[15][50] 公司基本情况 - 威海光威复合材料股份有限公司注册资本为83135.2万元人民币[20] - 内蒙古光威碳纤有限公司注册资本为30000万元人民币，实缴资本为30000万元人民币[21] - 截止2019 - 2020年不同时间点，威海光威能源新材料有限公司持股60%，威海光威集团有限责任公司持股40%[23] 财务数据 - 2022 - 2024年9月30日，公司总资产从8.94亿元增至22.71亿元，总负债从6.17亿元增至21.09亿元，所有者权益从2.77亿元降至1.62亿元[26] - 2022 - 2024年1 - 9月，公司营业收入从2.27万元增至5511.44万元，利润总额和净利润均亏损，亏损额从1947.97万元增至7214.48万元[26] - 截止2024年9月30日，公司总资产账面价值227,088.19万元，评估价值234,331.98万元，增值7,243.79万元，增值率3.19%[100] - 截止2024年9月30日，公司总负债账面价值210,916.23万元，评估价值199,057.98万元，减值11,858.25万元，减值率5.62%[100] - 截止2024年9月30日，公司净资产账面价值16,171.96万元，评估价值35,274.00万元，增值19,102.04万元，增值率118.12%[100] 资产与负债评估 - 流动资产账面价值和评估价值均为47,985.88，增减值为0，增(减)值率为0%[18] - 非流动资产账面价值为179,102.31，评估价值为186,346.10，增减值为7,243.79，增(减)值率为4.04%[18] - 固定资产账面净值138,190.68万元，评估净值144,029.62万元，增值额5,838.94万元，增值率4.23%[102] - 在建工程账面价值29,068.51万元，评估价值29,516.55万元，评估增值448.03万元，增值率1.54%[102] - 无形资产账面价值11,737.85万元，评估价值12,694.67万元，增值956.81万元，增值率8.15%[102] - 递延收益账面价值15,811.01万元，评估价值3,952.75万元，评估减值11,858.25万元，减值率75.00%[102] 资产与负债明细 - 应收账款为2418.04万元，应付账款为1.685亿元[35] - 长期借款为6.6799亿元，递延收益为1.5811亿元[35] - 存货中原材料共计2029项，产成品共计14项，在产品共计1项[38][39] - 房屋建筑物共计29项、构筑物共计18项，建成于2023年9月至2024年9月之间[40] - 机器设备共200项，启用于2022年至2024年间；车辆共计6项；电子设备共计36项[40][41][42] - 在建工程（设备安装工程）共计41项，预计完工日期为2024年10月至2025年5月[42] - 账面记录的无形资产包括1宗土地使用权（面积420000.22平方米）及1项水资源使用权[44][45] - 账面未记录的无形资产包括13项实用新型专利技术，取得日期从2021年11月至2023年9月[45] 评估方法与依据 - 企业价值评估可采用收益法、市场法、资产基础法三种方法，本次选用资产基础法，不采用收益法和市场法[61][63][64][65] - 评估引用立信会计师事务所审计的信会师报字[2024]第ZA91060号无保留意见审计报告[48] - 评估依据包括经济行为、法律法规、评估准则、权属、取价等多方面依据[54][55][56][58] 评估程序与假设 - 评估程序包括前期准备接受委托、现场调查收集资料等多个环节[90][91][92] - 基本假设包括企业持续经营假设、交易假设、公开市场假设[94] - 一般假设涉及国家宏观经济、行业、利率等多方面无重大变化等内容[94][95][96] - 特殊假设以特定评估目的为前提，不考虑追加投资等影响[96] 评估报告使用说明 - 评估报告使用人包括委托人、被评估单位及合同约定的其他人，只能用于载明的评估目的和用途[111] - 评估结论使用有效期为自评估基准日起一年，有效期内资产或市场状况重大变化需更新或重新评估[111] - 资产交割日与评估基准日不同时，交易价格不受实质性影响，有效期内委估资产或市场价格变动需谨慎使用报告[112] - 评估价值未考虑抵押、担保、特殊交易方式及宏观政策、不可抗力对资产价值的影响[112] - 评估对象市场条件等情况变化时，评估结果将会失效[113] - 报告仅为威海拓展纤维收购内蒙古光威碳纤股权事宜提供市场价值服务[113] - 评估机构未对委托人等提供的资料进行独立审查，委托人等应对资料真实性等负责[113]