审计报告与检查 - 法务监察中心至少每季度向董事会审计委员会报告一次，每年提交《内部审计报告》[7] - 审计委员会督导法务监察中心至少每半年检查重大事件和大额资金往来[8] 资料保存与计划实施 - 内部审计相关资料保存不少于十年[9] - 拟定年度审计计划报董事长批准，提前三天通知被审计单位[13] 异议处理与评价报告 - 被审计单位对审计意见有异议可七天内向审计委托人提出[13] - 法务监察中心至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] 报告审议与披露 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[16] - 公司应在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[16] 制度生效与执行 - 本制度经董事会审议通过后生效，2024年12月30日发布实行[18][19]