评估基本信息 - 评估基准日为2024年10月31日[11][14][38] - 选用资产基础法评估结果作为评估结论[11] - 评估对象价值类型为市场价值[37] 财务数据 - 总资产账面价值92,665.64万元，评估价值93,039.05万元，增值额373.42万元，增值率0.40%[11][14][72] - 总负债账面价值92,522.47万元，评估价值92,522.47万元，无增减值额[11][14][72] - 净资产账面价值143.17万元，评估价值516.59万元，增值额373.42万元，增值率260.82%[11][14][72] - 2022 - 2024年1 - 10月，营业收入分别为0.00万元、88.39万元、60.95万元[24] - 2022 - 2024年1 - 10月，净利润分别为 - 0.03万元、 - 63.26万元、24.22万元[24] - 2022 - 2024年10月31日，资产总计分别为16888.47万元、51121.44万元、92665.64万元[24] 公司概况 - 凯盛新能注册资本为6.45674963亿元[17] - 江苏凯盛注册资本为222万元[18] - 江苏凯盛项目分二期建设合计4条1200t/d太阳能光伏玻璃生产线，一期2条，第一条2025年5月点火、7月投产，第二条2026年1月投产[19] 股权结构 - 江苏凯盛设立时沭阳鑫达持股90.00%，宿迁运河港区开发集团持股10.00%[19] - 2021年7月股权变更后，慈溪市光年新能源持股72.00%、沭阳竞泽电子贸易持股18.00%、宿迁运河港区开发集团持股10.00%[19] - 2024年9月减资后，沭阳鑫达持股90.00%，宿迁运河港区开发集团持股10.00%[21] - 截至评估基准日，慈溪市光年新能源认缴出资160.00万元、持股72.07%，沭阳竞泽电子贸易认缴40.00万元、持股18.02%，宿迁运河港区开发集团认缴22.00万元、持股9.91%[23] 项目工程 - 一期土建工程账面价值为429,755,188.80元，建筑面积270,845.00平方米[29] - 一期临时围挡及永久性围墙工程账面价值为1,300,923.85元，长度约2,825.00米[29] - 一期土建工程预计2026年1月完工，总概算金额为566,000,000.00元，目前形象产值金额为544,888,593.00元，整体形象进度约为96.00%[34] - 在建 - 设备安装工程评估基准日账面价值为324,394,351.72元，一期设备工程总投资114,400.00万元[35] - 年产光伏组件超薄封装材料项目一期工程规模为150万吨[43] 评估方法 - 流动资产中部分以审计后账面价值确定评估值[48][49] - 产成品评估倒推结果和评估基准日产成品数量、金额一致，滞销光伏玻璃按特定公式确定评估值[50][51] - 机器设备主要采用成本法评估[51] - 电子设备综合成新率按公式计算[53] - 无规定报废年限车辆综合成新率按公式计算[53] - 在建工程采用重置成本法评估[53] - 土地使用权可采用基准地价修正法和市场法评估[55] 评估结果差异 - 收益法评估后股东全部权益价值为532.30万元，增值额为389.13万元，增值率为271.79%[71] - 收益法与资产基础法评估的股东全部权益价值相差15.71万元，差异率为3.04%[74] 其他事项 - 委估土地使用权已抵押，抵押债权金额3000万元，抵押期限为2024年4月2日至2025年4月1日[78] - 本次评估未考虑抵押事项对评估结论的影响[78] - 委托人拟增资并购行为与宿迁市运河港区开发集团有限公司拟增资行为同时进行[78] - 被评估单位光伏组件超薄封装材料项目二期工程暂未获产能指标批复，收益法预测期未考虑二期工程相关收益[78] - 评估基准日后光伏玻璃价格变动会对被评估单位业绩产生直接影响[78] - 评估结论使用有效期为自评估基准日起一年[81]