内部控制原则与责任 - 公司实施内部控制评价遵循全面性、重要性和客观性原则[2] - 董事会负责公司内部控制建立健全和有效实施等[3] - 审计监察室负责具体组织实施内部控制评价工作[4] 评价内容与程序 - 公司围绕内部环境等要素确定内部控制评价具体内容[6] - 内部控制评价程序包括制定方案等步骤[11] 缺陷分类与标准 - 内部控制缺陷按成因等分类[15] - 财务报告和非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷为错报指标≥利润总额的5%等[15] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括控制环境无效等[15] - 非财务报告内部控制缺陷分为重大等，各有定性标准[16] 整改与认定 - 各单位、各部门负责对职责范围内的内控缺陷进行整改并报送情况[13] - 重大内控缺陷提交董事会最终认定[17] 报告编制与披露 - 审计监察室编制《内部控制评价报告》报经营层审议等后披露[19] - 内部控制评价报告内容等应符合上交所要求[19] - 公司以12月31日为年度内部控制评价报告基准日，应在基准日后4个月内报出[20] - 内部控制审计报告与评价报告同时披露[20] 监督与管理 - 董事会审计委员会对内部控制评价活动监督与评估[22] - 公司年度内控评价工作纳入各单位、各部门年度关键KPI指标[22] - 公司培训中心每年为内控评价部门和人员提供内外部培训[22]