南京康尼机电股份有限公司 内部审计制度 二○二四年十二月 1 南京康尼机电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范南京康尼机电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。依据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》、上交所《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和《公司章程》、内部审计协会的《中国内 部审计准则》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部及内部审计人员依据国家有 关法律法规、财务会计相关制度和企业内部管理规定，对公司内部控制、风险管 理以及有关经济活动实施独立、客观、公正的监督、评价和建议，以促进公司完 善治理、实现目标的活动。 第三条 内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，公司应保证其工 作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济 效益的目的。 第四条 审计部对审计委员会负责，向审计委员会汇报工作，在每一年度结 束后向审计委员会提交内部审计工作报告。在 ...