关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[8,9] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八种事项[13,18] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、关联方回避表决等原则[14] - 关联交易定价遵循市场原则，价格不应偏离市场独立第三方标准[15] 关联交易审议 - 拟披露的关联交易需经独立董事专门会议审议且全体独立董事过半数同意[17] - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，决议须非关联董事过半数通过[18] - 与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，需提交董事会审议并披露[19] - 低于上述标准的关联交易，由公司董事长批准，若董事长本人或其近亲属为关联交易对方，则由公司总经理办公会审议批准[19] - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的，需提交股东会审议并按规定披露评估或审计报告[20] - 股东会审议关联交易时，部分股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[20] - 股东会对关联交易表决，普通事项需出席会议非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议事项需三分之二以上通过[16] - 公司向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数审议通过，且出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[26] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生超30万元关联交易（提供担保除外）应及时披露[21] - 公司与关联法人发生交易金额超300万元，且占本公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（提供担保除外）应及时披露[22] - 公司应将关联交易协议订立、变更、终止及履行情况等事项按规定披露[23] - 公司披露的关联交易公告应包含交易概述、定价政策等多项内容[24] 其他规定 - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行相关审议程序和披露义务[27] - 公司与关联人发生特定交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标、获赠现金资产等[28] - 公司与关联人发生特定关联交易可免予按关联交易方式履行相关义务，如现金认购公开发行证券等[28] - 公司进行关联交易应签订书面协议，主要条款变化需重新履行审批程序[17]