业绩数据 - 2021 - 2023年公司营业收入分别为722.80亿元、878.35亿元、869.71亿元[11] - 2021 - 2023年有色金属贸易业务收入分别为454.16亿元、519.49亿元、465.26亿元，占比分别为62.83%、59.14%、53.50%[11] - 2021 - 2023年有色金属贸易业务销售毛利率分别为 - 0.14%、0.49%、0.25%[11] 坏账与风险 - 2023年11月27日，三家客户锌锭发货量与实付货款差额约3.88亿元，占归母净利润比值466.91%[4] - 对显赫公司、宽玉公司分别计提坏账准备3104.15万元、1001.73万元，计提比例15%，未对国和公司计提[4] 资产情况 - 预付账款余额11.98亿元，同比下降30.55%[16] - 期末余额前五名预付款项占总额比例53.56%，第一名占比33.57%[17] - 2022 - 2023年存货账面余额分别为148.97亿元、147.59亿元，占流动资产比重均超50%[20] - 2023年计提存货跌价1.54亿元，计提比例1.05%，较上年1.72%下降[20] - 2023年库存商品余额31.44亿元，较年初增加8.99亿元，计提比例由1.76%降至0.82%[20] - 2023年存货周转天数63.20天，较上年同期增加5.83天[20] - 报告期末在建工程余额18.89亿元，同比增长6.96%[24] 项目进展 - 白银厂深部及外围地质找矿项目预算4.98亿元，账面余额9999.06万元，2016 - 2023年进度62% - 67%[24] - 年采选30万吨萤石项目预算2.45亿元，账面余额1.23亿元，2016 - 2023年进度50% - 66%[24] - 年采选30万吨萤石矿项目确认储量控制 + 推断资源量（KZ + TD）矿石量55.75万吨[27] 核查与措施 - 经核查，三家客户与公司无关联方关系，无关联交易损害公司利益情形[9] - 公司对显赫和宽玉按余额15%计提坏账，国和按账龄组合计提，依据合理金额充分[9] - 公司自主识别内控固有风险，采取诉讼、优化制度等措施[9] - 年审会计师核查关联方、应收账款坏账准备、内控整改情况[7] - 年审会计师从多方面核查贸易业务[13]