担保审议规则 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经股东大会审议[13] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经股东大会审议[13] - 一年内担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保须经股东大会审议[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须经股东大会审议[13] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须经股东大会审议[13] - 连续12个月内担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保须经股东大会审议[13] - 连续12个月内担保金额超最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元须经股东大会审议[14] 子公司担保规定 - 对全资证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺,按担保承诺金额一定比例扣减核心净资本[9] - 向全资子公司提供担保,可对两类子公司分别预计未来12个月新增担保总额度并提交股东大会审议[15] 担保流程要求 - 被担保人应至少提前15个工作日向资金财务部提交担保申请书及附件[17] - 为全资子公司提供担保须订立书面合同,资金财务部发起审批流程[20] - 担保合同订立时,资金财务部、合规法律部和风险管理部需审查内容[20] - 法定代表人或授权代表根据决议签署担保文件,未经授权不得擅自签订[20] - 法律规定须办理担保登记的,资金财务部到有关机关办理[20] 担保后续管理 - 资金财务部应在被担保人债务到期四十五日前了解财务安排并关注资金筹集情况[22] - 董事会每年度对全部担保行为进行核查并披露结果,独立董事在年报中作专项说明并发表意见[24] - 担保债务到期展期继续担保的,作为新担保重新履行审议和披露义务[24] 风险管理与问责 - 资金财务部负责落实对外担保风险管理要求,是第一道防线[28] - 董事等擅自越权签订担保合同追究当事人责任[31] - 经办部门及人员违规操作或怠于履职致公司损失,启动问责机制[32]
红塔证券(601236) - 红塔证券股份有限公司对外担保管理办法