资金计划管理 - 公司资金支付按“预算管控、计划管理、分类授权、分类审批”原则管理[3] - 子公司按三个半年滚动编制未来18个月资金计划[11] - 子公司资金使用部门按月书面预报下月资金使用计划[11] - 子公司财务管理部门每月26日前报送项目资金计划表等[11] 资金支付审批 - 董事长审批分配股利等融资类、股权投资等投资类、经营性货物采购总价变更等经营类资金支付及资金调度[13][17][21][27] - 财务负责人审批偿还债务本金及利息等融资类资金支付[16] - 总经理审批工程建设投资变更等投资类、合同总价内未变更的经营性货物采购等经营类资金支付[18][22] 资金支付审核 - 合同类资金支付按“先业务、后合同、再财务”分三阶段审核[30] - 非合同类资金支付按“先业务、后财务”分两阶段审核[34] 资金监督检查 - 计划财务部对共享范围外子公司保证年度检查一次[41] - 资金支付监督检查内容包括制度建立及执行等情况[42] 违规处罚 - 首次违规对相关部门或单位通报批评，扣直接责任人及部门负责人绩效[43] - 连续两次违规扣单位负责人等绩效[43] - 连续三次违规扣单位负责人等不同时长绩效[43]