审计制度适用范围 - 制度适用于公司及子公司[1] 审计部管理架构 - 公司设立独立审计部，在党组织、董事会或主要负责人领导下开展工作[3][5] - 子公司业务由上一级审计部集中管理[5] - 审计部负责人任免按中南钢铁干部任免程序执行，由中南钢铁与公司协同评价并报备结果[6][7] 审计工作流程 - 按要求向审计委员会提交职能性报告并汇报工作，向上级审计机构上报审计计划、总结等[5] - 董事会负责审批年度审计计划、报告和总结[9] - 实施审计前5个工作日送达审计通知书，特殊业务可实施审计时送达[18] - 出具审计报告前与被审计单位交换意见，逾期不反馈视为无异议[18] - 审计项目结束后按规定建立审计档案[19] - 每年向董事会或主要负责人提交内部审计工作总结报告[20] 审计职责与权限 - 对公司及所属单位多项经济活动进行审计监督，有权要求被审计单位报送资料并开展调查[10][11] 整改与协作 - 被审计单位对问题整改落实负主体责任，单位主要负责人是整改第一责任人[13] - 对典型性等问题及时分析研究，完善管理制度[14] - 加强内部审计与其他内部监督力量协作配合，建立工作机制[14] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形，相关人员将被处理[14] - 审计部或人员未按规定实施审计等情形，相关人员将被处理[16] 审计计划编制 - 按中南钢铁发布要点结合实际编制年度审计计划，经批准后报备并实施[16]