财务体制与核算基础 - 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制[2] - 会计期间为公历1月1日至12月31日，以1年为正常营业周期[15] - 以人民币为记账本位币[15] - 会计核算以权责发生制为基础[15] - 一般采用历史成本计量会计要素，符合条件可采用重置成本等[15] 资金与应收款项管理 - 资金使用实行计划管理，定期编制现金收支计划[18] - 各单位财务部门每月核查应收款项，每季清理核对往来款项，年终函证[22] - 公司期末对可能的坏账损失进行减值测试并计提坏账准备[22] 会计科目与利润分配 - 会计科目设置遵循合法性、相关性、实用性原则[14] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[58] 项目结算与负债管理 - 工程项目结算审计完成支付款项时，按合同预留质量保证金[33] - 各单位财务部门对应付（暂收）款项逐项登记、定期清理，年终清查及函证[49] - 长、短期借款纳入年度资金预算，定期编制现金收支预测表[51] - 公司发行债券需充分分析并按程序获批[53] 收入与成本管理 - 公司及各单位按规定确认收入[55] - 成本费用管理以预算为基础，分解指标建立考核体系[55] 财务报告与分析 - 财务报告包括会计报表及其说明，各单位按期限报送[60] - 各单位按要求编制内部报表并报送，财务负责人定期分析[62] 资产减值管理 - 各单位期末对存货等资产检查，有减值迹象测试并计提准备[25][27][33][41] 税务与档案管理 - 税务管理包括登记、档案、发票等，专人负责降低风险[65] - 各单位按时申报和交纳各种税金[66] - 各单位财务部门保管和分类管理财务档案，保证真实完整[67] 信息系统管理 - 公司建立财务和业务一体化信息处理系统，统一核算[69] - 专人负责系统管理与维护，保障运行并加强数据安全保密[69] 制度相关 - 本制度由董事会授权财务管理中心解释，审议通过生效[71]