信息披露规范 - 公司制定信息披露实施细则规范信息披露行为[2] - 公司及信息披露义务人应及时、公平披露重大信息[3] - 公司董事等应保证所披露信息真实、准确、完整[7] 定期报告披露 - A股年度报告需在会计年度结束后四个月内披露，中期报告在上半年结束后两个月内披露，季度报告在每季度结束后一个月内披露[16] - H股年度报告在会计年度结束后四个月内披露，半年度报告在上半年结束后三个月内披露，年度业绩公告在结束后三个月内完成，半年度业绩报告在结束后两个月内完成[16] 业绩预告与修正 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负值等五种情形之一时，应及时进行业绩预告，净利润与上年同期相比上升或下降50%以上属于情形之一，比较基数较小时经深交所同意可豁免[20] - 公司预计实际数据与业绩快报等披露的数据差异幅度达20％以上，应及时披露业绩快报修正公告，若有关财务数据和指标差异幅度达20％以上，应在披露定期报告时以董事会公告形式致歉并说明情况[21] 审计相关 - 年度报告中的财务会计报告需经规定的会计师事务所审计，中期报告有特定情形时必须审计，季度报告财务资料一般无须审计[18] - 公司当年有募集资金使用，应在年度审计时聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核并在年报披露[19] 临时报告披露 - 发生可能影响公司证券及其衍生品种交易价格的重大事件，投资者尚未得知时，公司应实时披露临时报告[24] - 公司应在董事会或监事会形成决议等三个最先发生的任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务[24] 重大交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[33] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需及时披露[33] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[33] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需及时披露[33] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[33] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额超30万元的关联交易需及时披露[35] - 公司与关联法人发生交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需及时披露[35] 其他重大事项披露 - 重大诉讼、仲裁事项涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元应及时披露[42] - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押或者报废超过该资产的30%，公司应及时报告并披露[44] - 公司董事、监事和高级管理人员无法正常履职达3个月以上应及时报告并披露[45] - 持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况或控制公司情况发生或拟发生较大变化，公司应及时报告并披露[45] - 公司董事长、经理、董事（含独立董事）或者三分之一以上的监事提出辞职或发生变动，公司应及时报告并披露[45] 股份变动披露 - 公司董事、监事等所持公司股份发生变动（特定情况除外），应在事实发生次日书面报告公司，董事会秘书2个交易日内向深交所申报并公告[39] 募集资金管理 - 公司募集资金应存放于专项账户，与保荐机构、银行签三方监管协议并报深交所备案公告[42] - 公司拟变更募集资金投资项目，董事会审议后及时披露并提交股东会审议[42] 利润分配与合同披露 - 公司在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后应及时披露，实施方案股权登记日前三至五个交易日内披露实施公告[44] - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入或总资产50%以上且绝对金额超1亿元人民币时应及时披露[46] 信息管理与责任 - 董事、监事、高级管理人员履行职责相关文件及公司信息披露文件保存期限不少于10年[54] - 公司财务信息披露前应执行财务管理和会计核算内部控制制度及保密制度[58] - 公司实行内部审计制度，审计部门定期向董事会报告监督情况[58] - 公司设董事会审计委员会，负责与外部审计沟通、监督核查等工作[58] 信息披露流程 - 公司信息发布需经董秘办制作文件、董秘审核提交董事长审定签发、报送深交所审核登记、指定媒体公告、报送证监局并置备供查阅、董秘办归档保存等流程[59] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[60] - 董秘办负责投资者关系活动档案工作，档案应记载参与人员、时间等内容[61] - 特定对象到公司现场参观等需预约，由董秘办统筹安排并指派人员陪同接待[61] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通，业绩说明会应网上直播并提前公告[61] 子公司信息披露 - 公司各部门及子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人，应指派专人管理并及时报告信息[62] - 子公司发生重大事件，公司应按规定履行信息披露义务[62] 违规处理 - 因董事等失职导致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[64] - 部门或子公司信息披露问题造成损失，董秘有权建议董事会处罚责任人[65] - 公司信息披露违规被监管机构等处理，董事会应检查并采取更正措施，处分责任人[65]