审计部设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部作为内部审计机构，对审计委员会负责[5] - 审计部对公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司内部控制制度进行检查和评估[8] - 审计部对公司相关会计资料及经济活动的合法性、合规性等进行审计[8] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注和检查可能存在的舞弊行为[8] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部以业务环节为基础开展审计工作，评价与财务报告和信息披露事务相关的内部控制[9] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[15] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况等检查并提交报告[18] 资料保存与报告流程 - 审计部内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年且不低于法定保管期限[10] - 审计委员会根据审计部资料出具年度内部控制评价报告[19] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[19] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告等相关意见[20] 审计权限与奖惩 - 公司各相关机构和参股公司应配合审计部工作，审计部有要求提供资料等多项权限[9] - 内部审计机构可对表现突出的被审计单位和个人提表彰建议[22] - 被审计对象有违规情形，内部审计机构可提处罚建议[23] - 内部审计机构和人员有违规情形，公司可给予处罚[23]