市场扩张和并购 - 公司拟收购JAI 99.95%股权，交易对价预计1.03亿欧元，最终将持有100%股权[2][5][19] - JAI GROUP HOLDING ApS直接持有标的公司95.57%股权，实际控制99.95%股权[7] 业绩总结 - 2023财年标的公司资产总额43,275千欧元，负债20,795千欧元，净资产22,480千欧元，营收42,493千欧元，净利润5,042千欧元[14] - 2022财年标的公司资产总额37,229千欧元，负债17,071千欧元，净资产20,158千欧元，营收34,229千欧元，净利润3,427千欧元[14] 估值相关 - 收益法估值JAI A/S旗下工业相机业务股东全部权益价值107,000.00千欧元，折合人民币82,100.00万元，增值率431%[16] - 市场法估值JAI A/S旗下工业相机业务股东全部权益价值104,000.00千欧元，折合人民币79,800.00万元，增值率416%[17] - 本次估值选用市场法结果，JAI A/S旗下工业相机业务股东全部权益估值104,000.00千欧元，折合人民币79,800.00万元[18] 交易相关 - 交易协议中股权购买价格为1.03亿欧元，支付方式为交割时电汇[21] - 交割先决条件为公司完成境内主管部门境外投资项目核准备案、外汇登记，交易对方完成标的公司剥离[21] 风险提示 - 交易涉及内外部决策、审批程序及资金跨境投资，存在交易审批风险[3] - 交易对价及标的公司运营币种主要为欧元，存在汇率变动风险[4] - 收购完成后需进行各方面整合，存在收购整合风险[4] - 收购完成后财务合并层面将新增较大商誉，存在商誉减值风险[4] - 交易协议签署后将托管定金，若因买方原因未交割，存在定金损失风险[4] 未来展望 - 收购JAI工业相机业务可产生协同效应，提升公司核心能力和海外拓展能力[26] - 交易完成后将标的公司纳入合并报表，资金来源为自有或筹集资金，无重大不利影响[27] - 本次交易完成后标的公司将纳入公司统一管理，业务整合效果存在不确定性[29] - 公司将依法披露本次交易进展情况[29]