内部控制职责 - 董事会负责内部控制制度建立健全及有效实施并每年评估[5] - 监事会对经营和内部控制监督并对评价报告发表意见[5] - 经营层负责组织领导内部控制日常运行并推进执行[5] - 内审部对内部控制和风险管理评价检查并向审计委员会报告[5] 内部控制要素与活动 - 内部控制要素包括内部环境、目标设定等八个方面[7] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等营运环节[8] 子公司与关联交易管理 - 加强对控股子公司管理控制，包括建立制度、协调策略等[11][12] - 关联交易遵循平等、自愿等原则，明确审批权限和程序[14] - 确定关联方名单并及时更新，交易时审慎判断[14] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[14] 资金与担保管理 - 审计委员会督导内审部至少每半年查阅公司与关联方资金往来情况[16] - 财务部指派专人每月收集被担保人财务资料或审计报告[19] - 募集资金专户存储管理并按规定使用，董事会每半年度核查进展[21][22] - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则并控制风险[18] 重大投资与信息披露 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则控制风险[24] - 按规定做好信息披露工作，明确报告责任人[28] - 建立重大信息内部保密制度，董事会秘书分析报告披露[28][29] 内部控制检查与报告 - 内审部定期检查内部控制缺陷提建议，制定年度自查计划[31] - 内审部每季度向审计委员会提交内部审计报告[32] - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件和资金往来[32] - 审计委员会根据资料对内部控制有效性出具书面评估意见并报告[32] - 审计委员会出具年度内部控制评价报告，含董事会声明等[33] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[34] - 监事会对内部控制评价报告发表意见，保荐机构核查出具意见[34] - 聘请会计师事务所进行年度审计并要求出具内部控制审计报告[35] - 如指出重大缺陷，董事会、监事会作专项说明[35] - 在年度报告披露时在指定网站披露相关报告和意见[35]