财务组织架构 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] - 总部设财务部，分子公司按需设财务机构[5] - 设财务总监一名，为财务负责人[6] - 所属分子公司财务负责人原则上由总部统一委派[7] 财务人员管理 - 财务人员聘任实行回避制度[11] - 财务人员需具备良好职业道德和专业能力[12] - 财务部门应加强对财务人员的培训[17] - 财务人员工作调动或离职需办理交接手续[18] 资金管理 - 公司每日限额库存现金使用不超5万元，超限额使用需管理层特别审批[26] - 货币资金管理要合理使用、减少占压、加速周转等[25] - 库存现金管理执行“四不准”，并定期和不定期盘点[26] - 除规定范围，收付业务须通过银行结算，定期清理银行账户[26] - 银行预留印鉴章、网银盾由两人或两人以上分离保管[27] - 公司使用的票据专人负责、集中保管，设立登记簿[28] - 公司对资金支付建立分级审批制度[29] 会计核算与报告 - 公司建立账册进行会计核算，遵循统一会计核算原则[22] - 会计核算在统一财务信息系统进行，利用其功能提供财务信息数据[23] - 财务报告由财务部门按规定定期编制，包括多种报表及相关资料[70] - 财务报告需经审计，对外披露前须经董事会审议通过[70] - 财务分析报告内容包括经营情况、预算完成差异、重大事项及指标分析[72] 利润分配 - 公司依法缴纳企业所得税后的利润，按顺序分配，先弥补亏损，再提取10%法定公积金，可提取任意公积金，最后分配剩余利润[49] - 公司法定公积金累计额达注册资本50%以上时，可不再提取法定公积金[50] - 公司利润分配方案经股东大会批准后，需在2个月内完成股利（或股份）派发[50] 筹资与投资 - 公司筹资分为权益性和债务性，债务性筹资由财务部门负责，权益性筹资在股东大会、董事会领导下实施[52] - 公司投资包括对外和对内投资，财务部参与投资前期调研与论证，负责资金筹集等工作[55] 税务管理 - 公司税务管理涵盖税务登记、纳税申报等多方面，财务部门统一协调税收筹划和纳税业务[59] 预算管理 - 公司实行预算管理制度，通过财务预算控制成本费用，执行情况作为经营绩效考核依据[63] - 企业财务预算围绕战略要求和发展规划编制，分为目标利润预算和现金收支预算[63] - 财务预算编制遵循效益优先、积极稳健、权责对等原则[64] - 财务预算编制实行统一组织、逐级落实，按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序进行[65][66] - 财务预算执行应确保刚性和严肃性，未经审批不得随意变动调整[67] - 公司对财务预算考核结果用于经营决策预警、调整预算方案、考核奖惩[68] 档案管理 - 会计档案包括凭证、账簿、制度等文件及电子版[75] - 公司应加强财务信息化建设，确保财务信息安全完整[75] - 会计档案保管采用专用箱柜和专人管理，需做好防护[76] - 会计档案销毁需履行审批程序，相关人员共同参加[76] 财务监督 - 公司通过董事会、管理层、内审部、监事会完善财务监督体系[78] - 总部财务机构定期或不定期监督检查分子公司财务情况[9]