审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应占多数，至少一名是会计专业人士[5] - 从独立董事中选一名会计专业人士担任召集人[7] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审阅财务报告、评估内部控制有效性等[11] - 监督外部审计机构工作，每年至少开一次无管理层参加的单独沟通会议[13] 审计报告流程 - 内部审计部门向审计委员会报告工作，相关审计报告等同时报送[14] - 聘用或解聘会计师事务所等事项经审计委员会同意后提交董事会审议[17] - 聘请或更换外部审计机构，需审计委员会提建议，董事会方可审议[18] 会议相关规定 - 主席负责召集主持会议、确定议程等[19] - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[21] - 定期和临时会议提前三日通知，紧急情况可口头通知[22] - 现场会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[28][29] 信息披露要求 - 披露审计委员会人员构成、专业背景、5年内从业经历及人员变动情况[32] - 履职重大问题触及深交所标准，及时披露事项及整改情况[32] - 提审议意见未被采纳，披露事项并说明理由[32] 规则生效与解释 - 规则经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[34][35] - 规则制定时间为2025年2月28日[36]