信息披露义务人 - 信息披露义务人包括公司及持股5%以上股东等[3] 信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束后四个月内披露[12] - 中期报告应在会计年度上半年结束后两个月内披露[12] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露[12] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日申请[12] 财务审计要求 - 年度报告财务会计报告需经审计[15] - 中期报告财务会计报告一般可不审计，特定情形必须审计[16] 报告内容与审核 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[13] - 公司当年使用募集资金，需聘请会计师事务所对募集资金使用情况专项审核并在年报披露[18] - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见，监事会提出书面审核意见[18] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告或发布盈利预警公告[18] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[19] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需在会计年度结束一月内业绩预告[37] - 业绩快报财务数据和指标差异幅度达20%以上需披露修正公告[38] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[22] 股东会通知 - 公司召开年度股东会应提前二十日、临时股东会提前十五日公告通知股东[26] - 股东会延期或取消，公司应在原定召开日期至少二个交易日之前发布通知说明原因[26] - 股东会召开前十日股东提出临时提案，公司应在收到提案后两日内发出补充通知[27] 交易披露 - 公司应披露的交易包括购买或出售资产、对外投资等十二类事项[29] - 购买、出售的资产不含与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及的仍包含在内[30] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产5%以上需披露[32] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[32] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需经董事会审议后披露[34] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需经董事会审议后披露[35] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需评估或审计并提交股东会审议[35] 重大诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[35] 信息披露程序 - 定期报告编制后由董事会审议、监事会审核，董事会秘书组织披露[42] - 临时报告编制等程序：董事等报告董事长或董秘，董秘组织编制披露[44] - 公司信息公告披露程序：董秘审查，董事长签发，向深交所申请并提交文件，审核后指定媒体披露[45] 信息披露责任 - 公司信息披露由董事会领导管理，董事长是第一责任人，董秘是主要责任人[47] - 高级管理人员应及时报告重大事件并编制定期报告草案[49] - 董事需保证信息披露真实准确完整并承担责任[51] 其他信息披露要求 - 公司控股股东等应及时告知公司是否存在重大事件并配合信息披露[50] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司并配合披露[53] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[53] - 通过接受委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况并配合披露[54] - 公司董事、监事等持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[55] - 内幕信息知情人员含持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等[58] - 公司对非正式公告方式传达的信息严格审查，需经证券投资部审核、董事会秘书审批[59] - 公司证券投资部关注相关人员媒体发布信息，明确密级，缩小知情范围[60] - 公司与投资者沟通不得提供未公开信息[60] - 公司向负有保密义务方提供未公开信息需其签署保密协议[62] - 公司对外信息披露文件档案由证券投资部管理[63] - 公司应及时通报监管部门相关文件，保存期限不少于10年[64][65] 违规处理 - 因董事等失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[66] - 部门等信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[66] - 公司信息披露违规，董事会应检查制度并处分责任人[66] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过，自H股在港交所挂牌上市日起生效[69]