内部控制评价 - 审计公司认为凯盛新材2024年12月31日财务报告内部控制在重大方面保持有效[4][5] - 公司评价未发现2024年12月31日财务和非财务报告内部控制重大缺陷[8][9] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[10] 评价工作开展 - 公司依据多部委及交易所规定开展内部控制自我评价工作[9][10] - 按风险导向原则确定评价范围，涵盖主要业务和事项[10] - 评价程序包括制定方案、组成工作组等环节[11] 制度建设 - 2024年8月发布《反舞弊与举报管理制度》[20] - 2024年3月发布《内部审计制度》[20] 业务管理 - 按《财务管理制度》制定资产管理制度控制风险[15] - 按业务流程设置权限形成会计监控体系[16] - 完善销售与收款业务管理制度促成销售目标[16] - 规范采购与付款业务机构岗位减少采购风险[16] 投资与资金管理 - 依据《对外投资管理办法》加强投资内控和投后管理[18] - 按《募集资金使用管理办法》规范募集资金使用[18] 其他事项 - 在《公司章程》中明确对外担保审批权限[18] - 关联交易执行法规履行决策审批和信息披露义务[19] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额1%或≥营业收入3%[21] - 重要缺陷定量标准为资产总额0.5%≤错报金额≤1%且营业收入1.5%≤错报金额≤3%[21] - 一般缺陷定量标准为错报金额<资产总额0.5%且错报金额＜营业收入1.5%[21] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告[22] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[24] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[24]