子公司定义与管理部门 - 子公司包括全资和控股子公司，控股指持股50%以上或以下但能控制董事会半数以上成员或实际控制[2] - 证券管理部负责子公司规范治理指导、重大事项信息披露等工作[6] - 发展计划部负责子公司战略规划上报、审批和监督，制订全资子公司年度经营目标并考核[6] 决策与报告流程 - 全资子公司决策前5个工作日、控股子公司股东会和董事会召开前10个工作日报送材料[9] - 子公司总经理需编制年度工作报告等并汇报经营管理情况和提交财务报表及分析报告[12] - 子公司进行重大交易未达董事会决策标准，履行内部决策程序后1个工作日内报送备案[17] 重大交易决策标准 - 交易涉及资产总额占子公司最近一期经审计总资产10%以上需履行决策程序[15] - 交易成交金额占子公司最近一期经审计净资产5%以上且绝对金额超1000万元需履行决策程序[15] - 交易产生利润占子公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需履行决策程序[15] 人员管理 - 全资子公司董事由公司决定和更换，高级管理人员由公司推荐、董事聘任或解聘；控股子公司董事、高级管理人员由公司推荐，由股东会、董事会选举和更换[19] - 全资子公司年度人力资源策划等经公司总经理办公会批准后实施；控股子公司经子公司董事会、股东会审议通过后实施[20] 财务与审计 - 子公司应设置独立财务会计机构，按“不相容岗位相分离”原则设置会计岗位[23] - 每年末锐科激光聘请专业审计机构对子公司进行年度财务决算审计[25] 关联交易与信息披露 - 子公司发生关联交易需及时报告公司审计与风险管理部和证券管理部，并履行审批、报告义务[27] - 子公司信息披露依据《公司信息披露管理制度》及上市所在地证券监管机构规定执行[30] 重大信息与接待管理 - 子公司营业用主要资产被查封等超过该资产的30%属于重大信息[31] - 子公司接待投资者来访、媒体采访时，应提前2日向公司证券管理部报备[32] 其他制度 - 2019年5月董事会审议通过的《子公司管理制度》废止[40] - 公司向子公司委派或推荐的人员应定期向公司述职[34] - 子公司每年制定经营目标方案上报公司备案[35] - 公司定期或不定期实施对子公司的审计监督[37] - 公司对子公司的检查方法分为例行检查和专项检查[37] - 子公司重大信息应书面形式，由主要领导签字、加盖公章并及时报送[31] - 子公司法定代表人、董事长为信息管理第一责任人[32] - 公司根据子公司情况落实对子公司主要负责人的奖惩[35]