丽江玉龙旅游股份有限公司 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略等内 部控制目标，满足资本市场对上市公司的监管要求，提高会计信息及管理信息质 量，树立和维护公司在资本市场诚信和稳健的良好形象。依据国家五部委发布的 基本规范、配套指引、相关法律法规和公司章程，结合公司实际，公司制定了《内 部控制手册》和制定了内部控制管理和评价的相关制度规范。由于内部控制存在 固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 1 二.内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳 入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部审计部根据国家五部委发布 的基本规范、配套指引、相关法律法规和公司章程，结合公司实际，围绕内部环 境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制实施的有 效性进行全面评价。 公司内部审计部负责实施内部控制评价，并编制内部控制自我评价报告； 由公司聘请的众华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所，对公司财务报表和 内部控制的有效性进行审计。 2024 年度内部 ...