内部控制评价 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 内部控制评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 评价范围 - 纳入评价范围的子公司有83家[6] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] 制度建设 - 公司已建立完善的法人治理结构和内控管理制度[6] - 公司建立和实施了较科学的人力资源管理制度[9] - 公司建立信息与沟通制度，配备专职人员维护信息系统，开通网上办公系统[11] - 公司制定财务管理制度，明确会计凭证等处理程序[11] - 公司建立交易授权、责任分工等相关控制程序[12] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报≥经营收入总额的1%或利润总额的5%或资产总额的3%或所有者权益总额的1%[16] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为经营收入总额的0.5%≤错报<经营收入总额的1%或利润总额的3%≤错报<利润总额的5%或资产总额的0.5%≤错报<资产总额的3%或所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%[16] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜经营收入总额的0.5%或错报＜利润总额的3%或错报＜资产总额的0.5%或错报＜所有者权益总额的0.5%[16] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为直接财产损失500万元(含)以上[18] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为直接财产损失50万(含)-500万元[18] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为直接财产损失50万元以下[18] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[20] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，部分公司存在一般缺陷[21] 整改措施 - 公司针对一般缺陷制定整改计划及措施，下达整改通知书[22] - 整改过程中公司内部实施控制评价小组进行过程督导和结束检查[22] - 公司制定内部控制考核方案，对缺陷追溯并对责任人负激励[22]