关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人等为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[10] - 持有对公司重要控股子公司10%以上股份的自然人等为关联自然人[10] 关联交易审批 - 董事会审批与关联自然人30万以上、与关联法人300万以上且占净资产绝对值0.5%以上的关联交易[21] - 总经理审批与关联自然人小于30万、与关联法人小于300万且小于净资产绝对值0.5%的关联交易[21] - 单笔3000万以上且占净资产绝对值5%以上重大关联交易经董事会审议后提交股东会审批[21] - 公司为关联人提供担保的关联交易经董事会审议后提交股东会审批[23] - 与关联人签未标明总额书面协议的关联交易经董事会审议后提交股东会审批[23] 关联交易其他规定 - 公司与关联人共同出资设立公司以出资额适用规定[24] - 公司放弃同比例增资或优先受让权以涉及金额适用规定[24] - 拟与关联人发生重大关联交易应获独立董事事前认可后提交董事会审议[26] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[27][28] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[29] - 关联交易应签书面协议，明确价格政策，主要条款变化需重新履行审批程序[32] - 关联交易定价应公允[33][34][35] - 首次日常关联交易按协议总金额提交董事会或股东会审议，无总金额提交股东会审议[38] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行决策程序[41] - 三种交易可免予按关联交易方式审议[42] 制度相关 - 制度指明关联董事和关联股东情形[45][46][47] - 制度自股东会审议通过生效，由董事会负责解释[49]