制度概况 - 制度版本为2.0，2025年3月21日发布[3] - 适用于公司、权属公司和参股公司[6] 组织架构 - 董事会审议批准制度并审批报告[8] - 审计委员会指导监督制度实施[9] - 董事长分管审计部并签批报告[11] 审计工作 - 审计部组织拟定制度、实施监督等[12] - 开展财务、内控等多方面审计[19] 审计流程 - 分准备、实施、报告、后续审计四阶段[25] 审计结果处理 - 被审计单位依结果整改[34] - 审计部跟踪整改并考核[35] 奖惩措施 - 拒绝配合审计可提处理建议[36] - 配合审计举报可获奖励[37]