内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内控重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] - 内控评价分准备、实施评价、缺陷认定及整改、编制报告四阶段[37][38][39][40] - 依据企业内控规范体系开展内控评价工作[41][42] 公司战略与管理 - 秉持“持续打造化肥全产业链优势，做全球领先高效种植综合解决方案提供者”战略[10] - 建立健全与业绩考核等挂钩的薪酬管理体系[12] - 以“诚信、务实、团结、奋进”为核心价值观[13] 制度建设 - 财务中心设资金管理部，制定资金内控制度，上市以来无关联方违规占资情形[14] - 制定多项制度规范工程项目，实施三级比对检（审）机制[15] - 建立安全环保管理体系，生产中心设安全环保部统筹[16] - 建立法人治理结构，以股东大会等为基础[6] - 建立契合发展的组织架构，优化管理干部提升团队能力[9] - 建立科学预算管理体系，全方位编制预算并加强过程控制[18] - 完善采购制度，线上竞价采购，与供应商签廉洁承诺书[19] - 建立销售管理内控制度，加强客户信用和应收账款管理，实行催款回笼责任制[20] - 建立完善生产管理体系，优化控制措施提升效益和质量[22] - 规范存货库房操作流程，制定库龄考核办法降低资金占用成本[23] - 建立研发管理体系，引进行业先进技术和人员促进成果转化[24] - 以风险评估为基础建立内部审计制度，督促问题整改[25] - 制定对外担保管理制度，仅对合并报表内子公司担保，风险可控[27] - 建立投资管理制度，规范重大投资行为，报告期无严重偏离政策行为[28] - 建立关联交易管理制度，报告期关联交易合法合规，定价公平合理[29] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：营收错报<0.5%为一般，0.5%≤错报<1%为重要，错报≥1%为重大；资产总额同理[43] - 财务报告内控重大缺陷迹象包括董监高舞弊等[43] - 财务报告内控重要缺陷迹象包括未依准则选应用会计政策等[43][44] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告执行[45] - 非财务报告内控重大缺陷迹象包括严重违法等[45] - 非财务报告内控重要缺陷迹象包括重大决策程序不完善等[45] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[46] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大和重要缺陷[48]