内部控制制度修订 - 公司内部控制制度于2025年3月修订[1] 内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循五项原则[3] - 公司内部控制包括五要素[6] 内部控制职责分工 - 董事会负责内控制度建立健全等，监事会监督，经理层组织日常运行[4] 内部控制活动环节 - 公司内部控制活动涵盖多环节[8] 子公司管理控制 - 公司对控股子公司管理控制包括七项[9] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循原则[12] - 董事会审议应披露关联交易前需独立董事过半数同意[13] - 公司与关联方交易应签订书面协议明确权责[14] - 关联方占用资源造成损失时董事会应采取保护措施[15] 对外担保规定 - 公司对外担保需董事过半数且三分之二以上出席董事审议通过，为关联人担保有额外要求[17][18] - 财务部门应指派专人关注被担保人情况并定期分析[19] 重大投资原则 - 公司重大投资应遵循原则，控制风险注重效益[21] 衍生产品与委托理财 - 公司进行衍生产品投资应制定程序、制度和措施并限定规模[21] - 公司进行委托理财应选合格机构，董事会指派专人跟踪[22] 重大投资监督 - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，追究责任[22] 内部审计报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交报告[26][27] 审计委员会职责 - 审计委员会应督导内部审计部门至少每半年检查特定事项[28] - 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行多项职责[27] 信息报告与披露 - 公司需向上海证券交易所报告重大事件及大额资金往来情况[29] - 审计委员会应根据内部审计报告对内控有效性出具评估意见并报告[29] - 内控有重大缺陷或风险等情况需向交易所报告并披露[29] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制评价报告[29] - 内部控制评价报告应包含七项内容[29] - 会计师事务所应核实评价公司内控评价报告[30] - 董事会应在审议年度报告时对内控评价报告形成决议[31] - 公司应在披露年度报告时披露内控评价报告和审计报告[31] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，董监事会应作专项说明[31] 制度实施与解释 - 本制度经董事会审议批准后实施，由董事会负责解释和修订[33]