业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额97.11%，营收占97.45%[17] 内部控制 - 审计公司认为南山铝业2024年末财务报告内控在重大方面有效[4][8] - 公司自评未发现财务和非财务报告内控重大缺陷[13][16] - 报告期内无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[28][29] - 内控一般缺陷风险可控已安排整改[29] 标准界定 - 明确财务和非财务报告内控各等级缺陷定量标准[19][24] - 发生特定事项表明非财务报告内控可能有重大缺陷[25]