内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额之比为100%[9] - 纳入评价范围主要单位包括信达证券及5家子公司[10] 股权变动 - 公司原持信达国际63%股份，2022年转为由香港控股持有[10] 公司治理与制度 - 公司以“崇德精业，诚信为本，规范经营，创新发展”为核心价值观[11] - 公司按法律要求建立以股东大会为权力机构的法人治理结构[11] - 公司实行授权管理，授权控制含法人治理、经营、人员三个层面[12] 风险管理与业务控制 - 公司风险管理组织体系由四个层级构成[15] - 公司建立流动性管理限额指标体系，每日监测并压力测试[18] - 公司加强经纪业务规划，建立实时监控系统[18][20] - 公司对信用交易业务集中管理、全程监控[20] - 公司信用业务与其他业务多方面分离防范利益冲突[21] - 公司控制自营业务运作风险，各职能相对分离[21] - 公司资产管理业务与自营业务严格分离[21] - 公司构建投资银行类业务内控架构，设三道防线[22] - 公司建立投资银行项目管理制度[22] - 公司设1名内核负责人，由法律合规部总经理兼任[23] - 公司建立四级业务决策体系[24] - 公司建立金融产品业务管理办法，执行前中后台分离准则[24] 财务与税务管理 - 公司健全财务和资金计划控制制度，分开客户与自有资金[25] - 公司按规定进行税务计算缴纳，明确核算办法并培训[26] 其他管理 - 公司建立反洗钱管理办法，各部门宣传培训并甄别交易[27] - 公司建立关联交易审核机制，明确审批权限和审议程序[28] - 稽核审计部确保每三年完成信息技术全部事项审计[28] 信息管理与监督 - 公司多渠道收集内外部信息并传递给管理层[31][32] - 公司建立信息外部沟通机制，加强多方沟通反馈[32] - 公司监督检查部门定期和不定期检查内控执行情况[33] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷按错报占营收和净资产比例划分[38] - 非财务报告内控缺陷按负面财务影响占营收和净资产比例划分[41] - 定量标准所指财务指标值为公司上年度经审计合并报表数据[39][41] - 一项缺陷同时满足营收和净资产指标时采取孰低原则[40][42] 内控缺陷情况 - 报告期内公司无财务报告内控重大和重要缺陷[44] - 报告期内公司个别机构个别业务环节存在非财务报告内控一般缺陷[44] - 上一年度内控评价未发现重大和重要缺陷[45] - 上一年度内控评价发现的一般缺陷已完成整改[45] 未来展望 - 公司未来将继续完善内部控制制度，规范执行，强化监督检查[46]