内部控制评价范围 - 对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 纳入评价范围的所辖单位资产总额占公司合并报表资产总额89%[5] - 纳入评价范围的所辖单位营业收入占公司合并报表营业收入93%[5] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括18个业务管理流程[6] - 重点关注6类与财务相关业务高风险领域[6] 评价方法与体系 - 采用风险分级、穿行及抽样测试、实地检查等评价方法[7] - 适时完善与更新内部控制体系[9] - 风险内控管理组织体系监督与评价内部控制管理[9] 缺陷认定与结果 - 董事会确定内部控制缺陷具体认定标准[10] - 明确财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准[11][12] - 截至2024年12月31日未发现财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[13][14] - 报告期内不存在内部控制重大和重要缺陷[9] 评价结论与认可 - 基准日公司在所有重大方面保持有效内部控制[16] - 评价报告发出前未发生影响有效性评价结论因素[17][18] - 监事会认为公司内控制度完善有效，评价报告客观[19] - 保荐机构认为公司法人治理健全，评价报告公允[20]