内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[1] - 不存在财务报告和非财务报告内部控制重大与重要缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比97.07%[8] - 纳入评价范围单位营业收入合计占合并报表营业收入总额之比96.97%[8] 评价业务事项 - 纳入评价范围主要业务和事项中内部环境4项、控制活动17项、信息与沟通2项[9] - 云南临沧鑫圆锗业评价全部23项业务和事项[9] - 云南中科鑫圆等3家公司评价控制活动8项[9] - 武汉云晶飞等2家公司评价控制活动7项[9] 高风险领域与管理 - 重点关注高风险领域包括资金活动等7个方面[9] - 董事会下设战略委员会负责发展战略管理工作[10] 公司制度建设 - 重视企业文化建设，倡导坦诚、民主氛围，坚持“以人为本”理念[12] - 设立人力资源部，制定可持续人力资源制度，明确员工行为准则[12] - 制定资金管理相关制度，定期盘点货币资金和银行对账[12] - 制定采购业务相关制度与流程，控制采购各环节[13] - 制定资产管理制度，明确资产各环节规定，确保资产安全[13] - 对销售业务确立目标责任制，明确权责，降低运营风险[14] - 重视技术研发，强化全过程管理，设立技术中心[14] - 制定工程建设项目管理办法，加强过程管理[14] - 制定全面预算管理制度，通过月度计划分解落实预算[16] - 制定信息披露相关制度，确保信息披露真实准确完整[17] 缺陷标准 - 财务报告内控导致营业收入错报，重大缺陷标准为错报额≥营业收入5%[1] - 财务报告内控导致资产总额错报，重大缺陷标准为错报额≥资产总额3%[1] - 非财务报告内控直接财产损失，重大缺陷标准为损失额≥资产总额3%[26] - 财务报告内控营业收入错报，重要缺陷标准为2%≤错报额＜5%[1] - 财务报告内控资产总额错报，重要缺陷标准为0.5%≤错报额＜3%[1] - 非财务报告内控直接财产损失，重要缺陷标准为0.5%≤损失额＜3%[26] - 财务报告内控营业收入和资产总额错报，一般缺陷标准为错报额＜相应比例[1] - 非财务报告内控直接财产损失，一般缺陷标准为损失额＜资产总额0.5%[26] 缺陷情况 - 财务报告内控重大缺陷包括董事等舞弊致重大财务损失[22] - 财务报告内控重要缺陷包括未依公认会计准则选应用会计政策[23] - 财务报告内控一般缺陷为除重大、重要缺陷外其他控制缺陷[25] - 非财务报告内控重大缺陷包括决策程序不科学致重大损失[31] - 非财务报告内控重要缺陷包括决策程序不科学致一般性损失[31] - 非财务报告内控一般缺陷为不构成重大和重要缺陷的其他缺陷[29] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内控重大和重要缺陷[32][33]