审计委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] 独立董事补选 - 公司应自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选[6] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露等事项，全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内部审计部门至少每半年对相关事项进行一次检查[12] 内部审计部门职责 - 负责组织编写审计委员会会议文件，包括公司相关财务报告等[17] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[19] - 须有三分之二以上成员出席方可举行[19] 资料提供 - 公司原则上应不迟于专门委员会会议召开前三日提供相关资料和信息，紧急情况除外[20] 会议档案保存 - 审计委员会会议档案保存期限为10年[21] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[24] - 董事会未采纳审议意见，公司应披露该事项并说明理由[24] - 发现财务会计报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露[24] - 披露相关信息时应说明财务报告重大问题、后果及措施[24] 整改监督 - 审计委员会应督促制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[24] 工作细则 - 未尽事宜依国家法律、法规和《公司章程》执行[26] - 由公司董事会负责修订并解释[27] - 自董事会审议通过之日起生效实施[28]