审计委员会组成 - 由三名或以上非高管董事组成，多数为独立董事，至少一名具专业资格[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[6] - 现任外部审计机构合伙人终止相关身份后两年内不得担任委员[6] 独立董事规定 - 独立董事辞职致比例不符或缺会计专业人士，应履职至新独立董事产生，公司六十日内补选[7] 召集人设置 - 设召集人，由具会计专长独立董事担任，在委员内选举产生[9] 会议安排 - 至少每年与外部审计机构开会两次[11] - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议，会议须三分之二以上成员出席方可举行[23] 职责权限 - 职责事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 指导和监督内部审计部门工作，内部审计部门向其报告工作[14] - 审阅公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[14] - 向董事会提出聘请或更换外部审计机构建议，董事会无充分理由不得搁置或不表决[18] 日常工作 - 公司董事会办公室负责日常联络及会议组织，内部审计部门为日常办事机构[3] - 内部审计部门负责组织编写会议文件并保证其真实准确完整[21] 检查与监督 - 应督导内部审计部门至少每半年检查一次相关事项[16] - 应督促公司相关责任部门制定整改措施和时间并监督落实[30] 档案与披露 - 会议档案保存期限为10年[26] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[28] 问题处理 - 公司董事、监事等发现财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露[28] 生效时间 - 本工作细则自公司发行的H股股票在港交所挂牌交易之日起生效执行[33]