关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人属于关联方[5][6] 关联交易审议 - 与关联自然人、法人交易（获赠现金资产和提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议并披露评估或审计报告[14] - 为关联人提供担保，应董事会审议通过后披露并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[16] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计合并报表净资产绝对值0.5%以上，由董事会审议批准[15] - 与关联自然人交易在30万元以下、与关联法人交易在300万元以下或占比低于0.5%，由总经理批准[16] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用审议披露程序[19] 其他关联交易规定 - 公司不得为董事等关联人提供资金等财务资助，向关联方委托理财按发生额连续十二个月内累计计算适用程序[17] - 公司与关联方共同出资设立公司，以公司出资额适用相关规定[21] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出预计重新履行程序和披露义务；年度和半年度报告分类汇总披露[18][19] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序和披露义务[19] 关联交易定价与结算 - 关联交易定价遵循市场价格、成本加成、协议价原则[22] - 关联交易价款逐月结算，每季度清算，每季度结束后30天内财务部将上季度价格信息报董事会备案[23] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[26] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[28] 股东会批准关联交易要求 - 需股东会批准的关联交易，若交易标的为股权，审计截止日距股东会召开日不得超过六个月；若为非现金资产，评估基准日距股东会召开日不得超过一年[30] 关联交易信息披露 - 公司按深圳证券交易所规定披露关联交易信息，披露时需提交公告文稿等文件[34][35] 关联交易豁免 - 公司与关联人达成特定关联交易可免予按本办法履行相关义务[37] - 公司与关联人发生特定交易可豁免提交股东会审议[38] 关联交易文件保管与实施 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书负责保管[40] - 本办法自公司股东会通过之日起实施[42]