内部审计人员配置 - 公司内部审计专职人员应不少于三人[7] 审计会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部纪检审计部提交的工作计划和报告等[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等内容[9] - 纪检审计部至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括对募集资金的存放与使用情况出具内部审计报告等[11] 审计计划与报告时间 - 纪检审计部应在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划[11] - 纪检审计部应在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告[12] 审计检查频率 - 内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[12] - 纪检审计部应当至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 纪检审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 特殊事项审计 - 纪检审计部在重要的对外投资、购买和出售资产事项发生后及时进行审计[15][16] 审计流程 - 项目审计开始前三天，纪检审计部通知被审计单位审计事项[22] - 被审计单位对审计报告结论有异议，应在收到报告十天内向审计委员会申请复审[24] - 审计委员会主任收到复审申请十日内作出决定[24] - 若同意复审，纪检审计部在三十日内进行复审[24] 资料保存 - 内部审计相关资料保存时间不得少于10年[25] 评价与披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[27] - 公司可要求会计师事务所出具内部控制鉴证报告[27] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[28] 制度生效 - 本制度自公司首次公开发行H股在港交所挂牌上市之日起生效[33]