内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[1] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围的单位包括上海良信电器及多家子公司[4] 财务管理制度 - 财务部门设专职人员管理货币资产，建立资金授权和收付审核批准制度[5] - 办理货币资金收付的出纳人员不超五年轮岗[6] - 采购计划依业务部门配置清单编制，大宗采购评价供应商[6][7] - 存货发出按加权平均法计价[8] - 固定资产采购重大资产用招投标，一般资产用比质比价[8] - 年度终了财务部组织固定资产实物盘点[9] 销售与费用管理 - 公司实行催款回笼责任制，将销售货款回收率列为考核指标[10] - 公司费用支付实行分级授权管理，审批人员不得自我或下级审批[10] 授权与制度建设 - 股东大会确定对董事会授权，董事会确定对总裁等授权[10] - 业务部门权限由经董事会批准的内部管理制度规定[10] - 公司制定对外担保、投资、关联交易等管理制度[11] - 公司制定募集资金管理办法，保证专款专用[12] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量和定性标准[13][14] - 非财务报告内部控制缺陷评价参照财务报告执行[14][15] - 报告期内公司不存在重大、重要内部控制缺陷[15] - 公司无其他重大影响的内部控制信息[16]