温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 内部审计制度 | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 职责和总体要求 4 | | 第三章 | 具体实施 5 | | 第四章 | 信息披露 9 | | 第五章 | 监督管理 10 | | 第六章 | 附则 10 | 第一章 总则 第一条 为加强温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《中国内部审计第 1101 号——内部审计基本准则》、《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《温州市冠 盛汽车零部件集团股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过 运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 ...