内部控制评价范围 - 对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 纳入评价范围单位含母公司及58家全资和控股子公司[5] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表98.39%[5] - 纳入评价范围单位营收占合并报表99.98%[5] 股权结构 - 赣锋国际持有Mariana Lithium 100％股权[8] - 荷兰赣锋持股Ganfeng Litio Argentina 99.96%，Mariana Lithium持股0.04%[8] - 上海赣锋持有Bacanora公司100%股权[9] - 上海赣锋持有墨西哥Sonora Lithium 100%股权[10] 评价事项与风险领域 - 纳入评价范围的公司治理事项含组织架构等[18] - 纳入评价范围的业务流程事项含资金活动等[18] - 重点关注高风险领域含资金活动风险等[18] 缺陷标准与迹象 - 财务报告内控缺陷按错报金额分一般、重要、重大[20] - 财务报告重大缺陷迹象含董监高舞弊等[20] - 财务报告重要缺陷迹象含未依准则选会计政策等[20] - 非财务报告内控缺陷按损失金额分一般、重要、重大[22] - 非财务报告重大缺陷迹象含违反法律法规等[22] - 非财务报告重要缺陷指特定缺陷组合[22] 评价结论 - 2024年度不存在财务报告内控重大、重要缺陷[24] - 2024年度不存在非财务报告内控重大、重要缺陷[24] - 无其他内控相关重大事项披露[25]