内部控制管理规定 - 公司制定内部控制管理规定适用于公司及所属各单位[2] - 内部控制管理目标包括战略、经营、报告、合规目标[2] - 内部控制原则为融入业务、全面覆盖、分类管理、注重实效[3] 职责分工 - 董事会负责决定公司内部控制管理体系等重大事项[5] - 经理层根据董事会决定建立健全内部控制管理体系[6] - 纪检与审计部负责起草公司内部控制管理规章制度等工作[6] 评价与整改 - 各单位以防控风险为导向开展年度内部控制自评价和专项评价[10] - 各单位针对内部控制缺陷制定整改方案完善管理体系[10] - 各单位应持续优化内部环境、健全规章制度体系[13] 缺陷标准 - 公司内部控制缺陷标准从财务和非财务报告维度认定，按定量和定性结合区分[19] - 资产总额≥50亿元，影响资产等错报漏报重大缺陷标准比例为1%，重要为0.5%[22] - 资产总额＜50亿元且≥10亿元，影响资产等错报漏报重大缺陷标准比例为2%，重要为1%[22] - 营业收入总额≥50亿元，影响收入等错报漏报重大缺陷标准比例为2%，重要为1%[22] - 营业收入总额＜50亿元且≥10亿元，影响收入等错报漏报重大缺陷标准比例为3%，重要为1.5%[22] - 利润总额≥5亿元，影响利润错报漏报重大缺陷标准比例为3%，重要为1.5%[22] - 利润总额＜5亿元且≥2.5亿元，影响利润错报漏报重大缺陷标准比例为4%，重要为2%[22] - 资产总额≥50亿元，经济损失重大缺陷标准比例为0.5%，重要为0.25%[22] - 资产总额＜50亿元且≥10亿元，经济损失重大缺陷标准比例为1%，重要为0.5%[22] 重大缺陷认定 - 发现领导层或高级管理人员舞弊属于财务报告内控重大缺陷[23] - 严重偏离本单位战略或经营目标属于非财务报告内控重大缺陷[23]