未来展望 - 2025年IEE公司拟开展金融衍生品业务，投资额度不超11.76亿元人民币或等值外币，任一交易日最高合约价值不超此额度[3][9] 数据相关 - 预计动用的交易保证金和权利金上限不超任一交易日持有的最高合约价值的2%[3][9] - 预期管理风险敞口分别为13500万美元、130000万日元及2000万欧元[7] - 持仓规模不超同期以外币结算合同交易额的70%[10] - 2025年汇率期权人民币/美元本年交易规模2000万美元，期末持仓规模1000万美元[11] - 2025年汇率期权欧元/美元本年交易规模2000万美元，期末持仓规模1000万美元[11] - 2025年汇率远期人民币/美元本年交易规模2000万美元，期末持仓规模1000万美元[11] - 2025年汇率远期欧元/美元本年交易规模7500万美元，期末持仓规模3191万美元[11] - 2025年汇率远期欧元/日元本年交易规模90000万日元，期末持仓规模57900万日元[11] - 2025年汇率期权欧元/日元本年交易规模40000万日元，期末持仓规模20000万日元[11] 新策略 - 公司开展金融衍生品业务选择流动性强、风险可控产品[19] - 公司严格控制金融衍生品交易规模，在董事会授权额度内进行套期保值交易[19] - 公司审慎选择交易对手和产品以降低信用风险[19] - 公司明确外汇资金业务职责分工与审批流程，建立监督机制降低操作风险[19] - 公司建立异常情况及时报告制度规避操作风险[19] - 公司加强银行账户和资金管理，严格资金审批程序[19] - 公司配备专业人员开展衍生品投资业务[19] 财务计量 - 公司衍生金融工具以合同签订当日公允价值计量并后续计量[21] - 公允价值为正的衍生金融工具确认为资产，为负确认为负债[21] - 不符合套期会计规定的利得或损失直接计入当期损益[21]