内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[5] - 注册会计师负责审计意见和披露非财务报告内控重大缺陷[6] 内部控制情况 - 公司2024年12月31日财务报告内部控制有效[8] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[7] 审计事项 - 审计西藏矿业公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4]