审计部门设置与职责 - 公司设审计部对内部控制和财务信息等检查监督，对董事会审计委员会负责[5] - 审计部履行对内部控制、会计资料等审计及协助反舞弊等职责[6] 审计计划与报告时间 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计情况[6] - 审计终结后，审计组应在15日内出具审计报告[14] - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[19] - 审计部在公司首次公开发行股票募集资金到位后至少每半年对募集资金存放与使用情况进行一次审计[23] 审计对象与频率 - 内部审计对象包括公司各部门、子公司及参股公司等[12] - 审计部可对被审计单位实施定期或不定期审计，子公司至少一年一次经营业绩和报表审计[12] 人员与流程要求 - 内部审计人员应具本科以上财务或经济类专业学历和相关职称[9] - 被审计者需在接到审计报告10日内送交书面意见[15] 其他相关规定 - 董事会审计委员会指导和监督审计部工作，履行多项职责[7] - 审计部按规定编制年度审计项目计划，报董事会审计委员会批准后实施[14] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对特定事项进行一次检查[22] - 董事会或董事会审计委员会应根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[25] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[26] - 监事会对内部控制评价报告发表意见[26] - 保荐机构或独立财务顾问对内部控制评价报告进行核查并出具核查意见[26] - 公司在披露年度报告时在符合条件媒体披露相关报告及意见[26] - 违反制度的部门、负责人等可能被审计部建议通报批评、处分或追究经济责任[27] - 拒绝向审计人员提供资料等5种情形会被审计部提出处理建议[27] - 违反制度的内部审计人员经董事长批准可给予处分或追究经济责任[27] - 滥用职权等情形的内部审计人员会被处理[27] - 玩忽职守泄露秘密造成较大经济损失的内部审计人员会被处理[29] - 制度未尽事宜按有关法律等规定执行[31] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[31] - 制度由公司董事会负责解释[31] 公司信息 - 公司为天津国安盟固利新材料科技股份有限公司[32] - 日期为2025年4月2日[32]