财务报告审计 - 容诚会计师事务所审计星源卓镁2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 容诚会计师认为公司于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行自我评价[9] - 截至该日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 自该日至报告发出日，未发生影响评价结论的因素[13] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司对应总额100%[14] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括发展战略等多项内容[14] 公司管理体系 - 董事会下设战略委员会负责建立战略目标等[14] - 公司建立包括股东大会等的管理体系[15] - 公司合理设置职能部门[16] 内部控制制度 - 公司建立较完善合同审批体系[25] - 公司货币资金收支保管有授权批准程序[26] - 公司设置独立会计机构，岗位分工明确[26] - 公司对募集资金使用实施严格审批[28] 缺陷标准 - 明确财务报告重大、重要、一般缺陷标准[30] - 明确非财务报告重大、重要、一般缺陷标准[34]