制度适用范围 - 制度适用于公司境外发行证券及上市全过程[4] 合规要求 - 公司及相关机构应遵守中国法律，建立保密和档案工作制度[4] - 提供涉密文件需报主管部门批准备案并签保密协议[4][5][7] - 境内工作底稿应存境内，出境需审批[8] 监管与自查 - 境外监管检查需经中国证监会或主管部门同意[8] - 公司应定期自查并监督整改违规行为[9] 责任追究 - 违反法规由政府部门追责，涉嫌犯罪移送司法[10] 制度管理 - 制度由董事会制订、解释和修改，审议通过生效[10]