山东天鹅棉业机械股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字（2025）0101991号 内部控制审计报告 众环审字(2025) 0101991 号 山东天鹅棉业机械股份有限公司全体股东: 照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山 东天鹅棉业机械股份有限公司(以下简称"天鹅股份")2024年12月31日的财务报告内部 控制的有效性。 一、天鹅股份对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是天鹅股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 审计报告第1页共2页 (本页无正文,为山东天鹅棉业机械股份有限公司2024年度内部控制审计 ...