内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[4][5][6] - 公司内部控制基本要素包括目标设定等八项[7][8][9] 内部控制活动与制度 - 公司内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[8] - 公司内控制度包括印章使用管理等各项管理制度[9] 公司治理结构 - 股东大会是公司最高权力机构，董事会决策，高管执行，监事会监督[12] - 董事会负责内部控制建立健全和实施，监事会监督，管理层负责日常运行[11] 风险识别与控制 - 公司识别内部风险关注人力资源等因素[17] - 公司识别外部风险关注经济等因素[18] - 公司运用多种控制措施将风险控制在可承受度之内[21] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司进行多方面管理控制[24][25] - 公司关联交易应遵循多项原则，明确审批权限和程序[29] 对外担保管理 - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[35] - 公司应调查被担保人情况，必要时评估担保风险[35] 募集资金与重大投资 - 公司应在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并披露[40] - 公司重大投资内控应遵循合法等原则[43] 信息披露与保密 - 公司应制定信息披露管理制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[46] - 公司应建立重大信息内部保密制度，信息泄露需及时报告和披露[46] 内部控制检查与评估 - 公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[52] - 从年度报告起，董事会审计委员会须评价公司内部控制并形成自我评估报告[53]