制度通过 - 2025年4月9日公司第四届董事会第十四次会议通过《关于制定公司<套期保值业务管理制度>的议案》[2] 审议条件 - 开展套期保值业务预计动用的交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超五百万元需提交股东大会审议[10] - 开展套期保值业务预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超五千万元需提交股东大会审议[10] 业务目的与范围 - 公司进行套期保值业务目的是规避原材料价格上涨及库存产品贬值风险，锁定经营成本，不得投机和套利[7] - 公司进行商品套期保值业务只能进行场内市场期货交易，不得进行场外交易[7] 审批与组织 - 公司开展套期保值业务须经股东大会或董事会履行相关审批程序[9] - 公司设立套期保值领导小组、工作小组和风控小组，分别承担不同职责[12][13] 业务流程 - 公司套期保值业务流程分为套期保值计划和方案审批流程、套期保值方案执行流程[15] - 套期保值工作小组负责起草年度套期保值计划，经审查后履行决策审批程序并执行[15][16] 风险控制 - 公司利用事前、事中及事后的风险控制措施预防、发现和化解风险[19] - 公司套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元时应及时披露[24] - 公司应审查期货公司资信，核查交易员交易行为，监控持仓头寸风险[20] - 公司应评估、防范和化解期货等业务的法律风险，制定并执行市场风险应对预案[20] - 公司应设定适当止损限额，严格执行止损规定[23] 应急处理 - 市场价格波动大或异常时，工作小组应立即报告领导小组[24] - 交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应立即启动止损机制[24] - 发生强行平仓等风险事件，工作小组应立即报告并提交分析意见[24] - 风控小组在特定情况应立即向领导小组汇报[21] 档案保存 - 公司对套期保值业务的有关业务档案保存至少十年以上[25] 信息披露 - 公司套期保值业务应遵循相关规定及时履行内部信息报告程序和信息披露义务[24]