审计制度制定 - 公司制定内部审计管理制度规范审计工作[2] 审计组织架构 - 董事会下设审计委员会指导监督内审工作，审计部独立履职[4] 内审机构职责 - 负责制定规划、制度，培养人员[7] 审计内容与类型 - 对被审单位内控制度、财务收支等进行审计[7] - 内审工作包括常规、专项等多种类型[14] 审计金额与程序 - 工程项目金额超10万元应报审计部决算审计[16] - 审计程序包括立项、准备等五个阶段[18] 整改与档案管理 - 被审单位需在10日内提出整改方案[19] - 审计结束后应及时形成审计档案并归档[19] 审计保障措施 - 禁止任何单位与个人拒绝、阻扰、破坏内部审计工作[21] - 严厉处罚打击、报复、诬陷审计人员和正当举报人的行为[21] 审计结果应用 - 审计结果作为被审单位绩效考核和干部管理重要依据[21] 人员管理与奖惩 - 执行岗位责任制和审计人员奖惩制度[21] - 明确各岗位具体职责[21] - 追究内部审计人员滥用职权等行为责任[21] - 表彰和奖励审计工作中表现突出人员[21] 制度解释与生效 - 审计部负责本制度解释与修订[21] - 本制度经公司董事会审议通过后生效[21]