内部控制审计与评价 - 审计公司认为科拜尔2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[11] - 评价基准日公司不存在财务与非财务报告相关内部控制重大缺陷[13][14] 治理结构与制度 - 公司建立“三会一层”法人治理结构并制定议事规则[15] - 董事会下设战略与审计委员会[18][19] - 公司划分一般与特别授权两种交易授权[26] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[43][44][45] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[49][50][51] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务与非财务报告内部控制重大、重要缺陷[56][57] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[58]